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西安和讯电子科技有限公司——政府财务专业服务商
        西安和讯电子科技有限公司(以下简称“西安和讯”)是一家专业为行政事业单位提供财务咨询和信息化建设的公司,在西安和宝鸡下设两个用友政务标准产品服务中心。
        西安和讯整体团队为陕西省使用用友政务GRP-U8B版、C版的客户提供专业技术支持服务。设置了专业研发部门,专业从事行政事业单位内部控制系统和财务业务集成开发工作,快速满足客户在不同阶段、不同需求下的信息系统建设要求。还设置了由独立的服务团队为行政事业单位提供专业的财务咨询服务,服务团队共有31人:包括高级职称3人、中级职称15人、初级职称13人,为行政事业单位提供《政府会计制度》平行记账核算记账指导、实务及政策讲解培训、新旧制度衔接服务、资产盘点、清查、核资、预算编制上报、决算编制、内部控制手册编制、内部控制评价上报、内部控制年度报告出具内部控制建设咨询指导等专业财务领域服务。
        西安和讯的发展目标是成为陕西省内专业的和值得客户信赖的政府财务、财政业务服务商。
 

服务一:《政府会计制度》平行记账核算记账指导服务介绍

       据财政部门的相关要求,行政事业单位于2019年1月1日起执行以权责发生制为基础的《政府会计制度》:记账模式变更为平行记账,核算方法由收付实现制转变为权责发生制与收付实现制并存的核算方法。由于改革时间紧任务重,很多单位在真实核算记账中碰到很大的阻力。
       为更好地服务于陕西各地市各级行政事业单位,助力《政府会计制度》改革平稳落地,西安和讯及其下属公司发挥在政府财务领域的相关优势,针对部分行政事业单位本次改革的痛点难点,推出“平行记账核算记账指导服务“项目,更好的服务于行政事业单位。
 
政府财务部门开展工作往往有以下工作难点:
      1、财务部门工作人员专业背景弱,对于新制度的学习难度大,缺乏可以借鉴的平台和历史经验;
      2、财务部门工作人手不足,但短时间内人员编制难以解决,财务对口的工作量大,任务多;
      3、党纪国法对于单位财务管理提出了新的要求和新的标准,很多工作习惯和工作方法需要改变,但又缺乏精力和路径。

平行记账核算记账指导服务包含以下内容:
     1、以单据或其他原始凭证在财务系统内登记记账凭证;
     2、协助单位检查审核原始凭证和记账凭证;
     3、对登记凭证进行记账核算,按期限进行期间损益的结转结余操作,按照单位管理和会计制度要求进行期间报表的出具;
     4、打印装订记账凭证、账簿、报表,协助单位有序管理本单位的会计档案;
     5、以上服务内容以月度或季度到达客户现场处理。

 

服务二:财政相关政策宣贯及应用实务培训服务介绍

       近些年以来,由财政部门牵头组织的各行政事业单位财务相关改革频出,自2017年年底至今,西安和讯及其下属公司在陕西省内各地市组织、讲解、参与了50余场次的《政府会计制度》政策讲解、《政府会计制度》应用实务、《政府会计制度》新旧衔接、财政及主管单位组织的行政事业单位财务人员提能培训等。同时西安和讯和三家国家会计学院、国内多家高校、会计师行业协会、事务所、咨询公司、培训中介机构达成战略合作协议,共享讲师和课程资源,可以为政府部门财务、财政单位、行政事业单位等提供全方位立体的定制化培训方案做到既有高度又有深度、既有理论又有实践、既有政策又有实际。
       西安和讯可独立承接主管单位垂直管理的各单位财务人员提能培训,应用实务培训,财政单位平行管理的各单位财务应用实务培训,已经与西安、宝鸡、渭南、延安等多地财政、卫生、教育、公安、住建、机关事业单位、公立医院等行业单位达成长期培训合作协议,为各单位提供持续的“外脑”支持。
 
培训内容及相关标准
 
 
培训课程内容
组织形式
培训时长
《政府会计制度》的政策解读
财政组织/部门组织
0.5天
《政府会计制度》核算实务及核算规范
财政组织/部门组织
1天
权责发生制的政府综合财务报告编制和上报
财政组织/部门组织
0.5天
全面推行预算绩效管理的政策解读
财政组织
0.5天
部门预算绩效管理路径及实现办法
财政组织/部门组织
0.5天
行政事业单位内部控制建设思路和方法
财政组织/部门组织
0.5天
行政事业单位内部控制建设方案和首先路径
财政组织/部门组织
0.5天
财经纪律和财务管理规范
财政组织/部门组织
0.5天
 

服务三:新旧制度衔接服务介绍

       根据《政府会计制度》相关衔接规定的要求,原来执行各行业会计制度的行政事业单位在本次改革之后,全部要转换成新制度口径核算,对于2018年12月31日的期末数据到2019年的期初数据,需要做新旧制度的衔接服务。根据《衔接规定》要求,应采用记账凭证调整的方式对2018年年末数据进行新旧制度的衔接,调整过程应当有记录,体现形式是记账凭证,调整结果应该以报表的形式进行体现,并配以相应的文字说明和附注内容,最终形成各单位执行《政府会计制度》的新旧衔接报告。
        本次改革是将原来由收付实现制处理的行政事业单位记账转变成由权责发生制处理的行政事业单位记账,其中将收支概念转化为收入费用概念,将资产负债概念加入权责概念,其目标是摸清政府家底,算清政府账目最终体现形式是建立健全的权责发生制政府综合财务报告制度。
       因此本次“政府会计制度改革”的最终结果目标是权责发生制政府综合财务报告,而新旧制度衔接后的数据是执行政府会计制度的期初数据,其中特别是涉及跨年度财政资金、单位往来款项核算的各个科目,衔接结果的好坏直接牵扯到《政府会计制度》在2019年的核算是否准确。同时资产负债问题突出,多年收付实现制导致了各个单位存在一批常年累月积累下来的历史问题,这些历史问题都是开展权责发生制账务核算的障碍和阻隔。
       西安和讯结合自身服务团度力量,在三个层次为不同实际情况的行政事业单位新旧制度衔接做好服务工作:
       第一层次,正常衔接。基础数据问题不大,按照制度和衔接规定,基本可以处理完成的,帮助客户做好留存备查材料。
       第二层次,复杂衔接。对于一些基础数据问题较大,但处理起来有一定办法的,帮助单位进行梳理,辅助单位处理衔接问题。
       第三层次,单位问题较多,且责任不清,结合事务所审计或审计局审计结果的进行审计衔接服务。

 

服务四:资产盘点辅导清查、核资等服务介绍
       本次政府会计制度改革过程中,复杂程度最高、历史遗留问题最多、处理最为困难的是行政事业单位资产问题。在这个过程中,资产的盘点、清查、核定价值都是各个单位处理资产工作的难点,也是急需借助外部力量的工作。
       西安和讯利用自身在行政事业单位财务管理、资产管理的多年优势,为不同行政事业单位的不同资产管理状况设计了不同的服务标准和服务内容。
      1、资产信息整理对账服务:派遣专业服务团队和服务人员,由甲方责任项目经理陪同,进行行政事业单位的资产信息整理、完善、对账、检查、入账工作服务,帮助行政事业单位做到账账相符;
      2、资产盘点清查服务:派遣专业服务团队和服务人员,由甲方责任项目经理授权,对固定资产实物信息进行登记排查,并处理相应的信息整理、对账、入账等工作,在账账相符的基础上做到帐实相符;
      3、行政事业单位清产核资服务:对于资产历史问题较多,情况较为复杂的行政事业单位,可联合会计师事务所提供专业的清产核资工作,帮助行政事业单位理清资产管理情况, 划定清晰管理历史责任和义务,做到事实有依据;
        4、行政事业单位资产管理内部控制体系咨询服务:对于资产管理过程中发现和反应的问题,由公司派遣咨询工作人员入驻,为行政事业单位进行资产管理内部控制体系的咨询和建设工作,为部门单位量身打造适合自己的资产管理内部控制管理体系标准和控制流程,确保管理有制度,执行有保障,做事有方法;
        5、行政事业单位资产管理系统建设服务:西安和讯结合单位资产管理的重点和难点,参照资产管理办法,为行政事业单位搭建符合内部控制流程远程,易用、方便、规范的资产管理信息系统,不仅可以实现和其他系统的集成,而且可以完美对接国有资产上报系统数据,实现一遍录入,不重复工作;
        6、行政事业单位动态资产管理系统建设服务:针对公安、住建、市政等资产较多,且资产较为分散的资产管理情况,结合射频识别技术和互联网大数据理念,设计开发了动态资产管理系统,实现行政事业单位的动态资产管理。

 

服务五:行政事业单位预算编制上报服务介绍

       “全面预算绩效管理”对于行政事业单位的预算管理提出了更高的管理要求,预算编制的准确性、科学性直接关系到预算执行过程中成绩和效果。每年的10月份是各行政事业单位上报下个预算年度的预算指标的时间节点,很多部门主管单位和基层行政事业单位缺乏专业的预算编制和管理专业能力和知识背景,在预算编制上报的过程中,浪费了大量的精力做相关调整,还有很多单位对于预算管理缺乏认识,事权和财权错位,导致在预算执行过程中阻力重重、漏洞百出。
      我国各级财政使用的预算管理制度包括:预算资金使用部门编制,上报过程“两上两下”,财政审核,人大批复公开,支出控制,年终决算的基本流程。其中预算资金的编制过程由各单位各部门内部完成,预算指标的组成包括:人员经费预算+日常公用支出预算+项目支出预算。在一些项目预算多或者有新增项目的单位,对于预算“两上两下”的上报体系执行来难度较大。
      西安和讯结合各行政事业单位实际情况和工作困难程度和自身工作的特长,在增值服务内部开展了一项针对行政事业单位预算管理的服务内容:行政事业单位预算编制上报服务。
 
       具体服务内容和流程如下:
       1、单位各科室准备好预算基础数据后,由单位财务科通知我方服务工程师到达客户现场,现场为客户编制填写预算上报表,审核无误后提交;
       2、在财政“一下”指标到达单位后,由单位财务科通知我方服务工程师到达客户现场,为客户分解指标具体内容,并根据财政批复结果协助财务科对单位内部指标完成统筹,统筹完成后,将明细指标重新录入财政预算编报系统,帮助单位完成“二上”;
       3、“二下”指标下达后,由单位业务科室判定是否要对项目支出和日常公用经费进行日常支出控制,若需要控制,则由我方工程师将预算管理指标录入到单位指标管理系统中,对支出事项进行控制。一个会计年度周期的预算编制上报服务全部完成。自收自支单位预算管理体系不再本服务内容序列。

 

服务六:行政事业单位决算报告/财务报告编制服务介绍

       行政事业单位的决算报表编制工作是每个会计年度中财务工作最重要的事情之一,决算报表是向财政反馈这一整个年度预算单位收支状况的工具和路径,同时也是本单位预算管理执行情况的全面反应,但是决算报表内容较多,统计口径复杂,很多单位的财务人员独立编制决算报表难度较大,而行政事业单位自身编制决算报表往往会有三个维度的难点:
        1、统计工作量大,数据查询校对繁琐周期长,耗费了大量财务科室人员精力,难以做到自动取数,自动汇总,自动出决算报表/财务报告。
        2、决算报告:因单位部门预算资金统筹使用情况,预算编制过程和执行过程存在不对应的情况较多,需要对于核算内容进行调整,符合决算报告要求,调整事项多,调整周期长,调整难度大是各单位决算报告出具困难的最大的问题。
        3、财务报告:本次政府会计制度改革,要求“双功能、双基础、双报告”最终改革的成果将全面反应到双报告上,因此部门财务报告和政府综合财务报告的质量是建议此次政府会计制度成果的有效指标。
        西安和讯多年从事为行政事业单位和财政部门财务服务,积累了丰富的预算、决算工作经验,帮助行政事业单位快速完成决算编制工作,提升决算工作效率针对财务报告、决算报告我公司采用一对一的定制服务方式,保证各单位可以顺利编制、出具、上报决算报告和财务报告。

 

服务七:行政事业单位内部控制手册编制、评价上报、年度报吉出具、咨询指导等服务介绍

       根据财政部门的统一要求和部署,加强行政事业单位内部控制建设是一项具有较高管理意义的系统工程,同时行政事业单位内部控制建设也是一项长期工程,内部控制建设的内容包括但不限于:内部控制手册建设、内部控制制度建设、内部控制团队建设、内部控制信息系统建设等,根据内部控制建设报告的统计结果,我国大部分行政事业单位的内部控制建设还是处于内部控制制度建设阶段。
       西安和讯拥有一支经验丰富、精明强干的行政事业单位内部控制建设咨询服务团队,广泛服务于各机关事业单位、基层单位,拥有丰富的内部控制建设经验,同时总结出一套切实有用的行政事业单位内部控制建设工作理论和方法。
       行政事业单位开展内部控制建设应当先解决“有没有”的问题,再解决“好不好”、“用不用”、“全不全”的问题,一部分咨询公司为预算单位和基层单位规划了大而全的内部控制建设方案和预算,很难得到实践和落地,最后变成空中楼阁,看的作用大于真实作用。
       西安和讯将现阶段行政事业单位内部控制建设咨询服务项目明细区分为:手册编制、评价上报、年度报告出具、定制微咨询等服务项目,压缩服务周期,快速帮助各行政事业单位看到内部控制建设的咨询服务成果,最终实现从无到有,由点带面,不断完善,持续改进,突出成果真正做到帮助各行政事业单位将内部控制建设工作做的步子稳、建的全、用的好、评的优。


 
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