回复表述“根据发行人提供材料”“根据发行人说明”“根据发行人确认”,交易所问询中介是否勤勉尽责,是否仅依据发行人说明发表核查意见

发布时间:

2023-12-28

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问询问题

问询回复中,发行人多个题的回复,均表述为:
根据发行人提供的材料,发行人报告期按行业类别列示的营业收入及占比 为...”
根据发行人说明,报告期内发行人不存在违反相关规定超出资质规定范 围开展业务的情形...”,
招股说明书中也存在表述“根据发行人确认”等有关内 容。
请发行人规范信息披露的方式及内容,请中介机构说明执业是否勤勉尽责、 信息披露把关是否到位,是否仅依据发行人及相关主体的“说明”发表核查意见, 是否深入研究发行人的产品特征、商业模式等有关问题,存在类似前述信息披露 的问题,详细说明尽职调查的程序、核查内容、具体判断依据及明确结论。
 

问询回复

发行人会同中介机构已对招股说明书、捷瑞数字及国新证券关于第一轮问询 的回复、捷瑞数字及国新证券关于第二轮问询的回复进行全面梳理,删除了冗余 的“根据发行提供的材料”“根据发行人说明”等内容。

回复中在各题中“核查 程序”部分对中介机构发表意见履行的查阅资料、访谈、走访、查询外部信息等 核查程序进行了详细表述,中介机构执业勤勉尽责、信息披露把关到位,不存在仅依据发行人及相关主体的“说明”发表核查意见、未深入研究发行人的产品特 征、商业模式等有关问题。

注:本案例为捷瑞数字北交所IPO项目