非公司员工作为员工持股平台合伙人的合理性、离职员工保留股东身份的标准、是否符合规定要求

发布时间:

2023-03-21

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问询问题

申请文件显示,发行人员工持股平台联汇投资部分合伙人并非发行人员工。
请发行人结合联汇投资合伙协议内容、员工持股平台成立意义及作用等因素,进一步说明部分非公司员工作为员工持股平台合伙人的合理性、离职员工保留股东身份的标准、是否符合《审核问答》问题 22 规定要求。
 

问询回复

一、部分非公司员工作为员工持股平台合伙人的合理性、离职员工保留股东身份的标准、是否符合《审核问答》问题 22 规定要求

(一)部分非公司员工作为员工持股平台合伙人的合理性及合规性

截止本问询回复出具日,发行人员工持股平台存在非员工的具体情况如下:

由上表可见,发行人员工持股平台存在非员工情况主要为两类,即:( 1)发
行人已离职员工(共 4 名);( 2)发行人股东配偶(共 1 名)。联汇投资作为发行人员工持股平台,成立于 2011 年 10 月 25 日,由卢开平和卢润初共同投资设立,注册资本为 1,000 万元,均以货币形式出资。其作用系进一步建立、健全公司的激励机制,最后通过综合考核的公司员工可成为该合伙企业的合伙人。

1、非公司员工作为员工持股平台合伙人的合理性与合规性

根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》(以下简称《审核问答》)的规定,“员工持股计划应当符合下列要求:……参与持股计划的员工因离职、退休、死亡等原因离开公司的,其间接所持股份权益应当按照员工持股计划章程或协议约定的方式处置”。

根据联汇投资合伙协议的约定,联汇投资设立的目的是鼓励核心员工与企业共同发展,充分调动长联科技核心员工的积极性,切实保障持股平台所投资公司即长联科技的快速发展并顺利上市。员工持股平台合伙协议关于退伙的相关约定如下:“ 6.2.1.1 合伙人有下列情形之一的,当然退伙:……6.2.1.1.3 法律规定或者合伙协议约定合伙人必须具有相关资格而其丧失该资格的,包括但不限于合伙人因从长联科技离职而丧失员工资格。 6.2.1.2 执行务合伙人同意可以不予退伙的情形除外。”根据联汇投资的执行事务合伙人签署的《关于联汇投资存在部分离职员工的确认函》(以下简称《确认函》),同意部分联汇投资合伙人在离职后无需办理退伙手续,亦无需转让其在合伙企业中的财产份额,该等人员可继续在联汇投资中享有合伙人相关权利义务。

因此,出于对离职员工在任职期间对公司贡献的奖励,离职人员仍为员工持股平台合伙人具有合理性;该等情形未违反《审核问答》相关规定,且符合合伙协议的约定,具有合规性。

2、股东配偶持股的合理性与合规性

按照《审核问答》的规定,新《证券法》实施之前(即 2020 年 3 月 1日之前)设立的员工持股计划,参与人员包括少量外部人员的, 可不做清理,在计算公司股东人数时,公司员工部分按照一名股东计算,外部人员按实际人数穿透计算。

发行人员工持股平台于 2011 年设立,该时点位于新《证券法》实施之前,按照《审核问答》的规定,参与人员包括少量外部人员的,可不做清理。发行人员工持股平台即联汇投资合伙人中仅存在一名非员工即钟巧连,且其为发行人股东、董事卢来宾的配偶。卢来宾具有通过持股平台间接持有公司股份的资格,钟巧连与卢来宾系夫妻关系,其二人基于夫妻共同财产的安排,决定由钟巧连为联汇投资的有限合伙人。该等持股安排获得持股平台其他合伙人的同意,包括钟巧连在内的持股平台的各合伙人共同签署了《合伙协议》。

综上,持股平台存在股东配偶的情形具有合理性;该等情形未违反《审核问答》相关规定,且符合合伙协议的约定,具有合规性。

(二)离职员工保留股东身份的标准

发行人根据合伙协议,离职员工在任职期间对公司的贡献程度及其在职年限,保留其股东身份。离职员工的在职年限如下表所示:

由上表所示,四位合伙人在职年限均在五年及以上,出于对其在任职期间对公司贡献的奖励,以及联汇投资执行事务合伙人所签署《确认函》的规定,同意已离职员工仍保留其股东身份,作为员工持股平台合伙人具有合理性及合规性。

(三)是否符合《审核问答》问题 22 规定要求

根据联汇投资持股平台合伙协议的相关约定,部分非公司员工作为员工持股平台合伙人、离职员工保留股东身份,均符合《审核问答》问题 22 规定要求。

 

注:本案例为长联科技创业板IPO项目