流水核查中 6 个感染账户未收齐，流水获取方式（由持卡人自主提供还是陪同持卡人打印）及有效性，未提供账户对感染账户核查结论影响
发布时间：
2023-03-31
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保荐机构、申报会计师资金流水获取方式具体如下：
（1）发行人、发行人子公司、发行人主要关联方
保荐机构、申报会计师（1）亲自前往获取或取得相关方提供的中国人民银行及基本户开户银行分别出具的《企业信用报告》及《已开立银行结算账户清单》（包括在申报期内销户的账户）；（2）根据《已开立银行结算账户清单》， 通过实地前往相关银行账户开户银行打印、 陪同或视频见证财务人员通过网银下载或现场打印报告期内银行流水、由相关方提供报告期内盖章版银行流水原件等方式获取相关方的全部银行流水，中介机构对取得的银行流水进行交叉复核，确保银行流水的真实性、有效性。
（2）发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及部分关键岗位人员
保荐机构、申报会计师（1）陪同实际控制人、总经理、财务负责人、出纳前往国有五大银行（中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行）或招商银行的柜台或自助机查询其开立账户的清单，并根据上述账户清单陪同取得相应账户报告期内的盖章版银行流水原件；（ 2）取得相关人员通过中国银联“云闪付” APP 查询的个人银行卡报告和关于提供银行账户完整性的承诺函；
（3）根据上述银行卡报告及感染账户核查结果，陪同相关人员通过网银下载或由相关人员提供其余银行账户、微信、支付宝报告期内的交易流水原件， 中介机构对取得的银行流水进行交叉复核， 确保银行流水的真实性、有效性。针对公司独立董事、外部董事和离任内部董事的个人资金流水核查存在受限情况的则采取替代措施。
资金流水核查重要性水平、异常标准及确定程序
保荐机构、申报会计师以发行人内部控制是否健全有效、是否存在体外资 金循环形成销售回款、承担成本费用为依据，确定核查金额的重要性水平和异常情形。
其他核查程序
除履行了上述资金流水核查的程序外，保荐机构及申报会计师还进行了其他核查程序用以补充。
经核查，保荐机构及申报会计师认为：
1、保荐机构、申报会计师已通过陪同前往银行网点打印或见证网银下载等方式取得了首次申报时相关人员未能提供的感染账户银行流水。经核查，上述银行账户流水均无异常交易，且与首次申报时核查结论一致。截至本回复出具日，发行人及其子公司以及资金流水核查范围内的董事、监事、高级管理人员均不存在未能提供银行流水的感染账户。
2、公司向个人拆入资金的借款利率均系参考市场利率协商确定，定价公允。公司向个人拆入资金的还款资金去向主要用于个人生活消费支出、股权回购（实控人）、理财投资和亲属间转账等，不存在流入除出借人本人外的发行人客户、供应商及其关联方、关键人员的情形，不存在进行利益输送的情形。
3、部分员工出于个人日常生活中消费支出的便利性等因素考量，期望发行人以现金方式支付借款利息。鉴于单名员工要求现金支付利息的金额均未超过10 万元，公司应上述员工期望以现金支付了借款利息，具有合理性。
4、资金拆借事项不构成资金占用，系经发行人总经理办公会审议通过，并报董事长批准后由财务部门负责具体实施。其中，实际控制人王晓宁向发行人借款事项已经发行人董事会、监事会和股东大会审议。发行人资金管理相关内部控制于审计截止日不存在重大缺陷且健全有效。
5、发行人通过员工或员工关联公司代发薪酬的相应资金最终去向未流入除薪酬发放对象外的发行人客户、供应商及其关联方、关键人员；实际控制人通过第三方支付员工奖金的资金最终去向未流入除奖金发放对象外的发行人客户、供应商及其关联方、关键人员；发行人发放现金奖金的资金最终去向未流入除 奖金发放对象外的发行人客户、供应商及其关联方、关键人员。
6、实际控制人与朋友之间的借款往来不存在与发行人相关的体外资金循环、承担成本费用的情形，不存在与供应商、客户异常资金往来、 商业贿赂或股份代持的情形。
7、刘春燕自 2020 年 6 月开始于每季度收取慰问金，该慰问金系天津市总工会发放，与发行人无关。
8、报告期内，公司及关联方与供应商、客户不存在异常资金往来和商业贿赂。
