现场检查发现发行人应收账款坏账计提仅有会计凭证，坏账分析及复核资料丢失，相关内控制度是否完善且在报告期内严格执行
发布时间：
2023-06-07
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公司按季度计提应收账款坏账准备。会计人员完成坏账准备测算底稿后， 提交至财务主管、财务总监复核审批， 审批通过后，由会计人员在财务系统内编制会计凭证，并将审批资料留作会计凭证的附件资料。
现场检查发现， 公司遗失 2019 年应收账款坏账准备的部分相关资料。现场检查结束后， 为避免前述情况， 公司自 2023 年起， 扫描报告期内及后续会计凭证的附件及相关资料，留存电子扫描件备查。
报告期内，除资料保管不当的执行瑕疵外，公司严格按照应收账款坏账准备计提的内控制度执行。现场检查后，公司对资料保管的内控措施进行整改， 自2023 年起，公司严格按照整改后的内控措施执行。
