中介机构 仅通过电子渠道获取自然人资金流水的原因,结合电子渠道验证方法、流程论证所获取的资金流水真实性、完整性、可靠性

发布时间:

2023-06-08

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问询问题

申报文件及问询回复显示:
2022 年自然人资金流水核查过程中,中介机构在前期现场打印及核查的基础上,主要通过电子渠道获取资金流水,存在部分人员在申请资金流水至本人邮箱或自柜台线下打印资金流水后转发资金流水或快递资金流水的情况。中介机构在银行官方网站系统通过电子印章系统验证相关资金流水的真实性,其中刘建、孟凯名下共 7 个账户因不支持电子渠道验证未能获取验证结果。
请保荐人、申报会计师发表明确意见,进一步完善资金流水专项核查报告,并说明:
刘建、孟凯名下未通过电子验证的账户开立时间、报告期内使用情况,相关账户 2020-2021 年度是否经中介机构现场陪同核验;中介机构 2022 年仅通过电子渠道获取自然人资金流水的原因,结合电子渠道验证方法、流程进一步论证所获取的资金流水真实性、完整性、可靠性。
 

问询回复

1、刘建、孟凯名下未通过电子验证的账户开立时间、报告期内使用情况,相关账户 2020-2021 年度是否经中介机构现场陪同核验

报告期内,刘建、孟凯名下共有 7 个账户未能验真,其账户开立时间、交易金额具体如下:

上述账户2020-2021年度期间的流水均为中介机构陪同前往银行网点现场查询并获取。上述账户 2022 年 1-6 月期间的流水由自然人本人自行前往银行网点打印后转交,其流水样式均不支持线上验证而未能验真;2022 年 7-12 月期间,孟凯名下共 2 个账户已办理销户,上述存续账户中仅有刘建名下招商银行两个账 户(尾号 8294、 5909)因流水样式不支持线上验证而未能验真,具体如下:

(1)刘建

刘建先生名下建设银行账户在 2020 年至 2021 年间为主要交易账户,其流水在中介机构陪同下前往网点查询并获取;2022 年 1-6 月期间的账户流水为自然人转交,因流水加盖银行鲜章,不支持线上电子印章验证而未能验真;在 2022 年7-12 月期间流水核查过程中,中介机构重新获取了该账户 2022 年全年流水,并由银行直接发送电子流水至中介机构指定邮箱。经比对,重新获取的流水与前期通过转交方式获取的流水无差异。

招商银行、邮储银行共 4 个账户均为不常用账户。报告期内,除 2022 年 7-12月期间,因部分账户转为长期不动户,刘建先生向上述账户转账以激活账户外,其他交易均为账户结息。在 2022 年 7-12 月期间流水核查过程中,上述账户流水仍为自然人转交,中介机构对招商银行尾号 0352、邮储银行尾号 9964 账户流水进行了验真,其他账户因流水样式未能验真。其中,中介机构重新获取了招商银行尾号 0352 账户 2022 年全年流水,并通过银行官网验证了其真实性。经比对,重新获取的流水与前期获取流水无差异。

(2)孟凯

孟凯先生名下招商银行、北京银行账户为不常用账户,上述账户均在 2022年 8 月 15 日销户。在 2022 年 1-6 月期间流水核查过程中,中介机构获取了截止至销户当日的资金流水及银行提供的销户凭证。上述材料由自然人转交,其资金流水因样式不支持线上电子印章验证而未能验真。

在 2022 年 7-12 月流水核查过程中,中介机构陪同孟凯先生前往银行网点重新获取了上述账户 2022 年全年银行流水。经比对,重新获取的流水与前期通过转交方式获取的流水无差异。

2、中介机构 2022 年仅通过电子渠道获取自然人资金流水的原因,结合电子渠道验证方法、流程进一步论证所获取的资金流水真实性、完整性、可靠性

2020 至 2021 年度的银行流水原则上由中介机构陪同相关人员前往银行网点现场查询并获取。对于极少数未纳入核查范围的银行账户或个别遗忘申报账户由本人打印后转交或转发,该等账户为不常用的非主要账户。2022 年度,结合前期工作经验及工作成果,优先以通过银行电子渠道获取流水的形式开展核查工作。

在执行过程中,中介机构对电子渠道流水的获取路径做出了要求、对转交/转发的流水执行了验证程序,确保所收集的资金流水真实、完整、可靠,具体如下:

资金流水真实性方面,获取过程中原则上由银行直接将电子版流水发送至中介机构指定的邮箱。对于少数由本人申请流水后转交/转发给中介机构的,中介机构则通过银行官网的电子印章查验、电子回单验证、交易流水验真等功能对其进行查验,将银行验证查询结果与流水进行比对并确认其真实性

账户完整性方面,在 2020 至 2021 年度核查中,中介机构已通过网点现场查询的方式获取了相关自然人账户清单。在 2022 半年度及年度核查中,中介机构补充获取了相关自然人的云闪付个人银行卡报告以识别其是否存在新开立账户,确保账户的完整性。

综上所述, 2022 年度核查过程中,中介机构对于通过电子渠道获取的资金流水执行了必要的程序,确保了资金流水的真实性、完整性与可靠性。

 

注:本案例为天助畅运创业板IPO项目