“极端情况下，可能存在公司上市当年营业利润较上一年度下滑50%以上或上市当年即亏损的风险” 依据是否客观充分，是否存在免责式披露
发布时间：
2023-08-18
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报告期内，公司不存在营业利润较上一年度下滑 50%以上的情况。但考虑到公司生产线项目周期较长，若突发公共卫生安全等事件，极端情况下，若公司采购、生产、发货、安装调试和验收均受到较大影响， 可能导致生产线项目进度不及预期，销售数量减少，从而出现营业利润大幅下滑的情况。
为避免作出免责式披露， 公司已在招股说明书“第三节 风险因素”之“一、与发行人相关的风险”之“（二）经营风险”中进行了相应修改， 删除了“在极端情况下，也可能存在公司上市当年营业利润较上一年度下滑 50%以上或上市当年即亏损的风险。”
【披露】
关于业绩下滑风险， 公司已在招股说明书“第三节 风险因素” 之“一、 与发行人相关的风险” 之“（二）经营风险” 中修改披露如下：
1、业绩下滑风险
报告期内，公司营业收入分别为 34,787.40 万元、 52,224.79 万元和48,045.71 万元；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为5,509.29 万元、 7,227.49 万元和 7,753.79 万元。其中， 2022 年营业收入同比下降 8.00%，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润同比上升7.28%。主要因为客户现场条件不足及其他因素的影响，公司部分生产线项目的执行进度被迫延后，导致当年生产线产品销量减少，营业收入出现下滑；但是由于人民币对欧元汇率波动的影响，当年汇兑收益大幅增加，抵消了营业收入下滑的影响，从而使得当年净利润相较上年有所增长。
公司发展过程中，经营业绩受财务风险、经营风险、技术与创新风险、汇率变动风险和与行业相关的风险等多方面影响，若单一因素出现极端情况，或诸多风险同时集中释放，如国内外经济大幅下行、房地产行业政策发生重大不利变化、海外客户信用状况极度恶化、外币汇率大幅变动等，可能导致公司营业收入和净利润下滑。
关于发行人持续开发新客户风险，已在招股说明书“第三节 风险因素” 之 “一、与发行人相关的风险” 之“（二）经营风险” 处披露，内容如下：
公司主要产品人造板生产线规模大，单位价值高，其销量水平对公司年度经营业绩影响较大。此外，生产线产品对于下游客户来说属于大型固定资产投资项目，具有较长的更新或替代周期。客户根据自身投资计划进行采购，短期内较少出现重复购买的情况，再次购买主要系客户存在产能扩大、设备更新换代等需求。为进一步提升公司的经营业绩及盈利水平，公司仍需要不断开发新客户或挖掘下游新增市场需求。截至本招股说明书签署日，公司正在履行的1,000 万元以上的重大销售合同金额合计为 18.55 亿元。若未来公司因自身产品竞争力下降或下游市场需求发生变化，在开拓新客户、市场方面遇到困境，将会对公司的业绩造成不利影响。
