2024-2025年企业司库管理趋势分析

发布时间:

2024-02-01

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随着全球经济的数字化、智能化、网络化水平持续提升,数字技术与实体经济不断融合和互相促进,企业的数智化转型也是把握新一轮科技革命、产业革命和数字经济快速发展的战略机遇。近几年,司库在企业中的的战略价值日益明显,承担着组织中的领导和支持作用,越来越多的企业以司库建设为抓手,加快推进自身财务数智化转型成为趋势。
 
本文通过对企业司库管理的市场诉求分析,用友多年来服务企业客户的经验,并结合近两年政策热点洞察,企业未来将“从财务走向金融”“从信息化走向数智化”“从兼职走向专职”,表现为业务、技术和组织三大方面的趋势。
 

企业司库建设现状及洞察

从全球调研来看,司库的战略价值日益明显,承担着组织的领导和支持作用;从国内政策洞察及解读来看,国务院国资委的系列文件将司库推入发展的“快车道”,司库体系建设是企业数智化转型和业财融合的重要一环。国内政策导向,司库市场爆发式增长,从2022年国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》(下文简称“1号文”)开始,各地方国资委逐步跟进;2023年10月19日,国务院国资委再次发文《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》(下文简称“严禁虚假贸易的通知”),成为企业业财一体化的突破性文件,对企业司库建设提出了更高的要求。全球司库市场趋势上升显著,根据Insight Partners投资公司的洞察,全球司库和风险管理市场份额在2028年将上升到71亿美元,企业现金流动性管理以及金融资源配置的诉求将尤为突出。数字技术赋能推动司库发展,根据IDC国际数据公司最新数据显示,预计2027年中国大数据IT投资规模有望达到430亿美元,增速位居全球第一。企业对司库的诉求更加聚焦,从全球市场来看,企业对金融分析服务的需求不断增长,基于云的资金和风险管理平台的使用越来越多。调查显示,有46.15%的企业通过数据治理,构建数据驱动的分析决策模型、经营分析模型、风险监控模型等,为企业现金流预测、投融资决策等司库管理工作提供智能化技术支撑。

2024-2025年企业司库管理“七大趋势”

随着企业司库管理市场趋势明显上升、技术推动发展和企业诉求的聚焦,同时在国务院国资委以及地方国资委系列政策的基础上,2024到2025年企业司库管理发展的趋势将体现在业务趋势、技术趋势以及组织趋势三个方面。

用友基于多年服务企业资金和司库管理的经营经验,以及对数智化的洞察得出,企业未来的业务趋势将从基础业务建设走向高阶司库业务,即“从财务走向金融”;将通过技术的数据和智能更好地服务业务,即“从信息化走向数智化”;同时司库也将会逐步打造专业组织运营,即“从兼职走向专职”成为未来趋势。这些趋势变化集合企业的司库建设将推动价值提升,司库将逐步参与企业发展战略与计划、并将赋能企业战略作为重要目标。

2024-2025年全球司库“七大趋势”分析

 
 

(一)业务“从财务走向金融”

 
趋势一:更加重视现金流预测和金融产品,加强企业资源配置
 
受全球政治局势的影响和后疫情时代的到来,未来企业司库管理的升级对业务提出了更高的要求。企业CFO将现金流的预测和金融产品组合应用作为首要任务,根据市场调查,企业三年内对现金流预测的诉求极速上涨,从18.04%上升到38.46%,企业未来会更加重视现金流预测,避免由于现金流断裂而带来的破产风险和高融资成本。
 
现金流预测可以提高企业决策水平,优化筹资结构并明确投资方向。企业希望通过提前确定的现金流入和流出的时间、数额和地点,结合大数据及模型算法等技术手段提高现金和流动性头寸的可见性,从而确定未来融资的需求和流动性资金的使用量,结合金融机构提供的各类金融产品,进行金融产品组合,做好金融资源配置,能够降低资金成本并提高盈余资金的收益,这也对企业司库数字化建设中金融产品系统能够随时定义市场出现的新品种,实时创新金融工具产品如:投资、融资、货币市场、远期、掉期、期权、期货等司库金融品种提出了更高的要求,司库可以借助专业的力量更好地加强企业金融资源配置。
 
趋势二:从司库基础建设转向智慧风控,全面升级司库“护城河”
 
从2022年1月国务院国资委发布“1号文”,到2023年10月国务院国资委发布“严禁虚假贸易的通知”,各央企以及大型民企集团防范资金风险已经成为司库管理的重中之重,企业需要从资金舞弊及合规风险、流动性风险、金融市场风险、信用风险以及虚假贸易和民企挂靠风险管理等多方面建立司库的“护城河”。
 
从近两年企业司库建设趋势调查显示,大型央企、国企在司库基础业务建设上已经逐步成熟并初见成效,未来大部分企业司库建设的重心将转向以智慧监督风险管理为建设中心,通过数字化的手段形成体系化的风险管理。在资金舞弊和合规风险方面,集团司库能够根据企业各板块特点、企业发展情况、企业规模大小定义不同风险监控模型和指标,对下属企业在司库业务开展过程中实时进行风险监控和拦截。在市场风险方面,企业所关注的利率风险和汇率风险可以通过数字化手段连接外部社会化市场数据,通过最新的市场价格以及外汇敞口,科学形成对冲方案,规避市场风险。企业通过建立事前、事中和事后的体系化风险并融入智能AI,将风险管理制度通过信息化建设落地,实现可量化和智能化的风控,提升风险预判和预警能力。
 
趋势三:应对全球市场变化趋势,统筹管控境内外金融资源
 
随着我国持续提高对外开放水平,许多企业加快了国际业务布局,国务院国资委要求中央企业在司库体系中纳入对境外资金的管理,推动境内外、本外币一体化,将金融资源配置和调度的范围扩展至全球,不同于境内资金的统筹管理,境外资金需要考虑更多的复杂因素,例如时差、监管、清算以及文化差异等,这就要求跨国公司对于建立起一整套支持多币种、多时区、多语言、一体化的全球司库体系成为趋势和必然。
 
目前,有33.68%的企业对于全球化整体司库运营和规划存在很大的诉求,企业在全球资金的“可视”上希望更多的业务类型能够接入全球化金融通道,不再拘泥于账户余额和支付结算的连接,业务范围逐步扩大到结售汇业务、融资业务、衍生品业务和票证等业务,在提高资金可视度的同时,可以大幅度提高资金周转效率;在全球资金的“可控”上,主要趋势在资金预算对业务规模的可控,通过数字化的手段建立体系化的资金专项预算,有效管控投融资规模、衍生品规模以及担保规模等,不仅可以提高资金管理效率,同时也保证了日常生产经营活动的有序进行;在全球资金的“可配”上,主要体现在全球资金的集中,通过区域集中以及跨境集中,企业需要结合外汇管制要求在全球范围内设立合适的境内及境外结算中心,从而统筹境内外金融资源合理进行配置,进一步创造金融价值。
 
趋势四:未来业财更加深度融合,驱动企业价值再造
 
根据财资中国《2022-2023年中国司库报告》调研显示,近70%的企业在数据管理实践中的首要工作便是打通业财数据。企业在贯通业财流程与数据,解决数据时效性不足、业财数据不畅通、业务嵌入不够、虚假贸易等风险无法穿透监测等问题,迫切的需要建立业财税资档一体化的信息化系统,这也将是企业司库管理创新的主要动作。
 
企业希望通过业财深度融合将流程打通,从“采购到付款”和“销售到收款”,能够快速准确地进行信息流转、消除信息壁垒、提升内部控制透明度、提高信息的流通和共享速度,大幅度提高企业的经营效率,避免过程中的资金舞弊及篡改等相关风险;通过业财深度融合将经营活动中积累的大量数据进行沉淀,建立数据中台对数据进行加工和清理,实现多维度的数据分析和数据钻取,从而满足企业中高层决策的需要;业财深度融合能够更易于司库进行应收应付账款清缴、资金预算管控、资金预测等方面的业务开展。业财税资档的业务融合可以推动司库人员走出财务部门,走进业务部门,基于自身掌握的司库数据与专业分析能力,为管理层与业务部门提供分析和决策支持。
 
 

(二)技术“从信息化走向数智化”

 
 
趋势五:智能技术的深度应用,成为司库升级的“助推器”
 
大数据和人工智能在司库领域应用中呈现数智化变革升级,司库管理业务将通过云计算、人工智能、机器学习、大数据等数智化技术实现数字化、智能化管理。司库团队只有具备了数据处理能力、科技平台运用能力等,才能在创新和战略思维的引导下,将司库、金融等专业知识储备在日常司库经营的数字化工作中发挥出巨大功效。面向未来,司库要不断走向数字化、网络化、智能化。
 
企业希望通过算法从数据中提取关系和规则,从数据模式和以往经验中学习,扩展至由机器辅助完成相关工作,从而推动企业司库的智能化进程。经过市场调查显示,企业希望将人工智能、机器学习运用于持续提升回单自动认领和匹配的比例超过70%,成为智能技术在司库管理中的第一大使用场景。同时,人工智能、机器学习还将在司库RPA流程自动化、到账通知认领规则沉淀、OCR合同识别、文件准确度识别、智能VPA助手、风险识别等业务中深度应用。
 
趋势六:构建司库决策分析,提升司库战略价值
 
国务院国资委文件中指出,司库建设要加强战略决策支持管理。要不断增强和完善司库信息系统功能,全面挖掘数据价值,对资金头寸、融资成本、利率汇率等进行多维度、全方位的分析研判,及时识别风险隐患。
 
通过市场调查显示,有48.72%的企业希望进行数据治理并建设数据中台,能够通过打造强大的数据资产运营能力和司库金融资源数据整合能力,来开展关键业务和历史记录的大数据分析,总结资金收支波动的规律,优化资金预算管理;要根据各金融机构授信额度、利率和期限,结合集团各类融资需求,优化债务融资方案;基于业财税资档的一体化融合,充分利用业务系统数据建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型,实现资金分析场景化动态化和智能化,为企业重大经营投资活动提供决策支持。
 
 

(三)组织“从兼职走向专职”

 
趋势七:打造司库管理专业组织,成为未来管理趋势
 
组织架构建设是企业司库体系建设的基本保障,组织体系的不断完善有利于协调司库组织架构中的内部关系,以及司库管理目标的落地。国资委发布的“1号文”中指出,集团财务部门负责制定司库管理战略和政策统筹协调司库管理工作并开展监督考核;财务公司、资金中心等管理平台要发挥资金归集、资金结算、资金监控和金融服务等作用;子企业负责资金等金融资源的具体运作。
 
2024-2025年,企业会将目标锁定在财务部、财务公司和资金部作为司库管理组织,其中将财务部或单独的司库部门作为司库管理组织将成为主流,司库比财务公司更有利于发挥协同管理与战略性的资源配置功能。从我国财务公司实际运作模式和效果来看,财务公司对于解决集团整体“存贷双高”的问题、缓解企业外部投融资约束、破除资金管理系统信息孤岛等方面起到了非常积极的作用,但是财务公司对于集团整体资金管理的组织设计、人力资源配置、绩效评价等管理职能方面,要站在集团战略层面协同解决问题还存在诸多困难。
 
企业迫切的需要单独设立司库组织、强化顶层设计、建设人才队伍、明确发展路径将成为趋势,在组织人才方面,司库的人才一定是“综合化”和“数字化”的,司库的专业组织需要懂得业务、熟知技术、善于财务、了解金融的复合型人才,这样企业才能够将司库职能向战略和风险管控转变,这种先进的司库组织结构体系能够为企业战略服务带来更大的价值。
 
未来,随着全球政治经济格局的变化、数字化智能化技术的快速演进、金融支付手段更新迭代,司库还会出现更多的发展趋势。
 
用友BIP全球司库以流动性及风险管理为核心,连接全球金融资源,覆盖资金舞弊及合规、流动性、市场、信用风险管理,是通过数智化实现战略增值的新一代全球司库产品。在企业面对“从财务走向金融”的趋势时,用友能够帮助企业从全球结算、全业务社会化连接、现金流预测、全面风险管控,并通过业财税资档一体化建设,帮助企业实现全球金融资源配置;在企业面对“从信息化走向数智化”的趋势时,用友通过RPA、VPA、OCR、数智员工、数据中台、智能分析、大模型等的深度应用,加速资金健康运转提升效率;在企业面对组织人员“从兼职走向专职”的趋势时,用友可以提供专业的咨询服务,帮助企业司库组织管理职能更加专业化。用友也将持续迭代自身的产品和服务,从而引领企业发展,并实现与客户的共创共赢。