【用友NCC产品应用案例】各版本年终奖计税及系统应用

发布时间:

2022-09-13

分享到:


用友NCC产品应用案例】各版本年终奖计税及系统应用

1、引言

税务总关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告,为了进一步减轻纳税人负担,《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定的全年一次性奖金单独计税优惠政策,执行期限延长至2023年12月31日。2023年12月31日前获得的全年一次性奖金,可以合并在月工资里计税,也可以单独按年终奖计税方法计税。2023年12月31日后获得的全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

2、应用场景及问题描述

本文针对全年一次性奖金2中计税方法分别看下系统如何设置。

 

3、解决方案

3.1 NC5版本

2023年12月31日前,居民个人取得全年一次性奖金的计算方式可以分为以下两种:

(1)全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额,按照通知所附按月换算后的综合所

得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。

计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。

(2)居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

居民综合所得应纳税所得额=每一纳税年度的收入额-60000-专项扣除-专项附加扣

除-依法确定的其他扣除

针对第一种计算方式,系统设置如下:

1、新建年终奖类别,设置如下图:

2. 在薪资档案中维护人员。

3. 在薪资发放中将当月工资全部替换为 5000。

针对第二种计算方式,在薪资发放项目下加一个年终奖的薪资类别,勾上扣税。

 

3.2 NC6版本

2023年12月31日前,居民个人取得全年一次性奖金的计算方式可以分为以下两种:

(1)全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额,按照通知所附按月换算后的综合所

得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。

计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。

(2)居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

居民综合所得应纳税所得额=每一纳税年度的收入额-60000-专项扣除-专项附加扣

除-依法确定的其他扣除

针对第一种计算方式,有两种方案:

 

【方案一】

1)新建年终奖薪资方案,按月扣税

2)增加年终奖,工作月数及当月工资:

3)设置本次扣税为年终奖扣税函数:

4)在薪资档案中增加发薪人员,并维护税率表为月度的税率表。

5)在薪资发放中将当月工资替换为 5000,工作月数为 12。

 

【方案二】使用没有起征点的年税率表及原月扣税函数

1)新建年终奖薪资方案,按月扣税

2)在薪资发放项目中增加年终奖(扣税)。

3)在税率表中增加年税率表,税级上下级期间同年税率表,费用扣除为 0,速算扣除数为

年税率表除 12。

 

4)个人所得税用原来的扣税函数

 

 

针对第二种计税方式,直接加一个年终奖的薪资项目,勾上扣税即可。

 

3.3 NCC版本

NCC全年一次性奖金按应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数方法计算和NC6版本部分的方案二设置一样