请保荐机构、会计师说明对销售人员等关键主体的资金流水核查情况，对销售人员薪酬真实完整性的具体核查过程及结论，并提交相关核查底稿

发布时间：

2025-01-15

分享到：

1问询问题

根据问询回复及工作底稿，发行人2021年至2023年非电网类客户销售收入分别为 3,259.22 万元、4,095.79 万元、7,103.39 万元，收入规模持续增加。报告期内发行人通过加强营销队伍建设，拓展非电网领域客户，销售人员数量逐年增加。2021年至2023年销售费用中职工薪酬分别为 984.24万元、1,276.62万元、1,120.23 万元，2023 年销售人员数量及销售增加的情况下，销售人员薪酬同比下滑。

······

请保荐机构、申报会计师：

说明对发行人销售人员等关键主体的资金流水核查情况，对2023年销售人员薪酬真实完整性的具体核查过程及结论，并提交相关核查工作底稿。

2问询回复

经核查，报告期内，发行人销售人员的银行账户大额收付主要系与发行人的工资奖金、购房款、购车款、亲属间资金往来款、投资理财款及偿还个人贷款等。

（二）对 2023 年销售人员薪酬真实完整性的具体核查过程

针对上述事项，保荐机构、申报会计师执行的核查程序如下：

①查阅了发行人花名册，了解发行人的人员的构成情况；

②查阅了报告期内发行人工资台账，发行人关键人员的资金流水，核查并确认一致性，复核发行人及关键人员资金流水的完整性；

③取得了发行人上述销售人员的“云闪付”截图及银行流水，查验了发行人是否通过销售人员体外垫付成本、费用的情况；

④获取了上述销售人员针对资金流水所出具的承诺函及大额流水的相关佐证，确保资金往来的真实性；

⑤通过对发行人与销售人员的资金流水进行交叉核查，确保相关人员所提供资金流水的完整性；

⑥通过销售人员增加情况，分析报告期内销售人员增长和收入增长幅度是否存在异常情况。

（三）核查结论

报告期内，发行人销售人员的银行账户大额收付主要系与发行人的工资奖金、购房款、购车款、亲属间资金往来款、投资理财款及偿还个人贷款等，均为其个人正常收支。

经核查，发行人销售人员不存在通过领取薪酬、不真实费用列支进行直接或间接用于对下游客户及关键采购人员的商业贿赂行为，销售人员与主要客户、供应商不存在资金往来，不存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排的情况。发行人 2023 年销售人员薪酬具备真实完整性。

注：本案例为旭辉电气北交所上市项目

安康智能工厂改造：轻智造·数字化工厂MES落地四步法

2026-09-14

西安老ERP升级：U8+到YonSuite怎么走

2026-09-14

用友BIP6完成从"X+AI"到"AI+X"的战略升维，覆盖65个垂直领域智能体、623个Skill、超2.6万个应用与服务接口，并已帮助超300家大中型企业替换原有国际厂商系统。西安大量使用U8+、U9cloud的企业正面临升级选择。本文拆解三个常见升级误区、U8+升级YonSuite的四步路径与陕西本地实施要点。

西安企业AI落地：用友YonWork智能体怎么选型

2026-09-14

工信部9月11日印发《"人工智能+软件"专项行动实施方案》，明确到2028年智能编程工具覆盖2万家规上软件企业、在重点行业打造100个智能体软件标杆应用，到2030年关键软件全面实现智能化升级。西安企业AI落地怎么选型？本文拆解政策信号、三个常见误区与四步选型法，并说明用友YonWork企业AI工作台在陕西的本地化落地路径。