全国统一新电子税务局上线,企业纳税申报的重大变化值得关注!

发布时间:

2023-09-15

分享到:


近日,全国统一新电子税务局在四川省全面上线

全国统一新电子税务局以数字化、智能化、场景化为标志,坚持“机器适应人”的理念,涵盖各个税种申报、退税申请、涉税事项报告与备案、税务证明申请、税务文书等等多种办税场景。

 

纳税申报模式再次创新

据了解,四川作为全国统一新电子税务局的第一个试点省份,于近日实现全省所有纳税人全覆盖。近几年电子税务局一直在推进规范化建设,不断拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务。

2018年

税务总局针对各地系统建设存在的问题及业务办理过程中的“堵点”“痛点”,对各地网上申报系统进行全面分析,结合《征管规范2.0》的编制,将互联网创新成果与税收工作融合,形成了《电子税务局规范》以指导各省规范建设电子税务局。

2018年12月1日

各省级税务局按照《规范》建设的电子税务局上线运行,基本实现“网上办税界面及标识标准统一、业务事项标准统一、涉税数据标准统一、财务报表数据转换等关键创新事项统一”。

2019年以来

在总局统一部署下,上海、宁波等地积极开展创新型电子税务局试点工作。通过采用数字化手段,依托动态“信用+风险”,深度应用“数据+规则”驱动理念,基本实现了数据要素化、业务规则化,建立了“依数据办税、用数据服务、靠数据管理、聚数据决策”的闭环管理模式。

截至2022年5月底

现电子税局实现主要涉税事项全程网上办理,服务功能“应上尽上”,自然人涉税业务依托总局建设的自然人税收管理系统(ITS)基本实现“掌上办”。

 

“确认式申报”VS“报税式申报”

有何区别

此次全面上线的全国统一新电子税务局,在增值税纳税申报方面,将基于税收大数据的智能化分析结果,对不同类型的纳税人提供确认式、补录式、填表式创新申报服务。其中与先行申报方式区别最大的就是确认式申报。那试点推行的“确认式申报”与现在的“报税式申报”申报有何不同呢?

虽然目前试点是对经营业务相对简单的纳税人缴费人提供“确认式申报”服务,但随着政策和技术推进,不难设想,新的申报方式会逐步改变以表单为载体的传统申报模式,基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报,纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。

 

变化近在咫尺,企业该如何应对?

 
 

 

随着全国统一新电子税务局试点工作的推进,必然会在更多地方推进“确认式申报”,为了适应新电子税局带来的变化,企业也要提前做好相应的调整,才能更好地享受新事物带来的红利。

 

建议企业财税合规,按实际业务精细化做账

 

财税合规建设是企业必须要加快推进的事项。仅仅2023年1-4月,全国税务稽查部门共依法查处违法纳税人3.16万户,挽回各类税款损失528亿元,税务利用大数据分析企业自身数据、上下游数据、银行、社保等多维度数据交叉比对,企业的各类不合规情形将无所遁形。

 

确认式申报更是由税局掌握企业的情况,自动计算企业相关税费,企业核对无问题直接确认即可。但若企业存在有收入未开票、未申报等情形,建议按照纳税义务发生时间主动进行补录。顺着这个思路,建议企业尽快排查潜在的风险,有无隐匿收入,有无虚开发票、虚增成本等不合规情形,尽快自查自纠。

 

成本发票的取得必须完整,避免不合规税前扣除情形的出现

 

为消除取得不合规发票的风险,企业在日常工作中需要加强税前扣除凭证管理,尽可能规避不能取得或者取得不合规发票而不能税前扣除的风险。

 

企业的业务流、资金流、合同流、货物流、信息流需一致

 

在金税四期的大数据监管下,企业在做到五流一致的基础上,可借助系统实现纳税管理合规预警、内部合规报销等内部制度,实现报税前的自我检查、自我修正。